Hướng dẫn chi tiết làm báo cáo thuế cho công ty
Báo cáo thuế là gì? Cách làm báo báo thuế như thế nào? Là câu hỏi thường gặp khi các doanh nghiệp mới khởi sự kinh doanh và chưa nắm hết những quy trình vận hành một công ty. Và phần việc kế toán – thuế, tuy không thể thấy ngay những tác động của nó đến việc vận hành doanh nghiệp, nhưng nếunếu như không tuân thủ đúng luật định, công ty bạn có thể sẽ bị phạt đáng tiếc.

Hôm nay, công ty báo cáo thuế Tim Sen sẽ gởi tới các bạn những định nghĩa về báo cáo thuế cũng như diễn giải 1 cách đơn giản nhất về dịch vụ báo cáo thuế. Hy vọng với bài viết này, các bạn có thể hiểu rõ hơn về chúng để có thể thực hiện đúng với các quy định của pháp luật hiện hành về thuế - kế toán, tránh bị phạt đáng tiếc.

1. Báo cáo thuế là gì?


Báo cáo thuế là hoạt động kê khai những hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hoặc mua dịch vụ và những hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế giá trị gia tăng đầu ra. Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động của các doanh nghiệp. Vì vậy, việc nắm rõ và chính xác những quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: những loại tờ khai thuế công ty cần nộp, thời hạn để nộp báo cáo thuế và cách làm là vấn đề rất cần thiết.

2. Thời hạn nộp báo cáo thuế

Hạn nộp báo cáo thuế bao gồm các loại tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn là:

  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo tháng: Chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.

  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề.

  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30/01 của năm sau liền kề.

  • Doanh nghiệp kê khai thuế theo từng lần phát sinh: Thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 tính kể từ ngày phát sinh.

  • Tờ khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất là vào ngày thứ 90 tính kể từ ngày kết thúc của năm tài chính. Trong trường hợp công ty có chia tách hoặc hợp nhất hay sát nhập, có chuyển đổi hình thức sở hữu, bị giải thể, bị chấm dứt hoạt động thì: Chậm nhất là vào ngày thứ 45 tính kể từ ngày doanh nghiệp có quyết định.

3. Cách làm báo cáo thuế


Ngoại trừ kỳ báo cáo thuế bất thường, thì bộ báo cáo thuế theo tháng và báo cáo thuế theo quý gồm các loại thuế có phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất và buôn bán của 1 doanh nghiệp, gồm có:

3.1. Cách làm báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Hướng dẫn làm báo cáo thuế kê khai thuế GTGT bằng cách khấu trừ như sau:
  • Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.
  • Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT.
  • Bảng kê những hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT.
  • Các loại phụ lục khác (nếu có).

Hướng dẫn làm báo cáo thuế kê khai thuế GTGT bằng cách trực tiếp: Trực tiếp theo GTGT: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 03/GTGT. Trực tiếp theo doanh thu: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 04/GTGT. Bảng kê các hóa đơn hàng hóa và dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT.

>>> Xem thêm Cách làm báo cáo thuế theo quý tại đây: https://timsen.vn/huong-dan-cach-lam-bao-cao-thue-theo-quy-cho-co-quan-thue/

3.2. Làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Các báo cáo thuế hàng tháng TNCN gồm có:
  • Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 02/KK-TNCN (dành cho những công ty trả tiền lương).
  • Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 03/KK-TNCN (dành cho doanh nghiệp thực hiện trả đầu tư nguồn vốn hoặc chuyển nhượng chứng khoán,…)

Lưu ý: Chỉ kê khai thuế TNCN theo tháng khi trong tháng đó có phát sinh số tiền thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 đồng, nếu không có phát sinh thì không phải nộp tờ khai. Bên cạnh đó, còn có tờ khai theo mẫu 01/KK- TNCN và tờ khai mẫu 01/KK-XS áp dụng đối với từng loại hình công ty hoặc từng hình thức buôn bán phù hợp.

Cách làm các báo cáo thuế khác Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt (viết tắt là TTĐB) thực hiện theo mẫu số 01/TTĐB và kèm theo bảng kê khai hàng hóa và những đơn hàng hóa bán được. Không những thế, Nếu có thuế được khấu trừ thì bạn hãy kê theo mẫu 01-2/TTĐB nếu có.Trong trường hợp công ty có thuế tài nguyên và thuế môi trường thì bạn cần kê khai theo mẫu 01/TAIN và theo mẫu 01/TBVMT. Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Bạn hãy thực hiện nghiệp vụ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26-AC. Theo đó, bạn cần ghi chép và giải trình đầy đủ về tình hình sử dụng những loại hóa đơn cũng như chứng từ có liên quan đến hoạt động chi tiêu tài chính của doanh nghiệp.

Trên đây là các định nghĩa căn bản nhất về báo cáo thuế là gì. Hy vọng với bài viết này, bạn sẽ có 1 cái nhìn chi tiết hơn và có thể kiểm tra tốt hơn các công việc mà kế toán dịch vụ cung cấp.
Và nếu như bạn đang cần một dịch vụ báo cáo thuế trọn gói và có quan tâm đến các dịch vụ mà kế toán Tim Sen đang cung cấp, xem ngay tại đây: timsen.vn.

CÔNG TY TNHH TIM SEN
  • Địa chỉ: Tòa Nhà Văn Phòng Hoàng Anh Safomec 7/1 Thành Thái, Phường 14, Quận 10, Tp.HCM
  • Bãi đậu xe: 3/1 Thành Thái, P.14, Quận 10, Tp.HCM
  • Hotline: 0903 016 246